HET VAST BUREAU

Situering

Gelet op de voorliggende documenten m.b.t. de jaarrekening 2025 van gemeente en OCMW Herselt.

De jaarrekening 2025 van gemeente en OCMW Herselt wordt ter vaststelling voorgelegd aan de gemeenteraad. Het is de gezamenlijke jaarrekening van gemeente en OCMW Herselt volgens de nieuwe regels van de Beleids- en Beheerscyclus (BBC), ingevoerd bij besluit van de Vlaamse regering (BVR) en de vijfde van het meerjarenplan 2020-2025.

De jaarrekening wordt opgemaakt door de algemeen directeur en de financieel directeur en bestaat minimaal uit:

●         een beleidsevaluatie;

●         een financiële nota;

●         bijkomende toelichting.

Wettelijke gronden

Art. 249 decreet lokaal bestuur

Besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 betreffende de beleids- en beheerscyclus

Ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de toelichting ervan en van de rekeningstelsels

Toelichting en advies

De raad voor maatschappelijk welzijn heeft haar gedeelte van de jaarrekening 2025, als eerste orgaan, reeds vastgesteld.

2025 was in het algemeen een 'normaal' jaar te noemen, zonder grote éénmalige elementen met impact op de resultaten en ook qua inflatie, energieprijzen e.d. was 2025 veel stabieler dan voorgaande jaren.

De finale (financiële) resultaten van gemeente en OCMW zijn beter dan de geraamde resultaten.

De exploitatie-opbrengsten bedroegen 24.242.449 euro (geraamd op 23.708.766 euro). De opbrengsten kwamen hoger uit dan geraamd, vooral door hogere (responsabilisering) of onverwachte (BOA) Vlaamse subsidies. De exploitatiekosten bedroegen 20.254.621 euro (geraamd op 22.150.994 euro).

In de beleidsevaluatie wordt de stand van zaken (per 31 december 2025) voorgesteld van de verschillende actieplannen en acties.

Het exploitatieresultaat (3.987.827 euro) valt 2.278.305 euro hoger uit dan initieel geraamd. Dit hoger dan verwachte exploitatieresultaat biedt een extra buffer voor de uitdagingen van de komende jaren en kan de nood aan externe financiering (leningen) doen dalen. Dit overschot ligt in lijn met voorgaande jaren.

Het beschikbaar budgettair resultaat bedraagt 10.804.098 euro (-118.450 euro t.o.v. 31 december 2024), maar hierbij dient opgemerkt te worden dat dit een momentopname is op 31 december. Er werden immers voor netto 4.022.517 euro niet aangewende investeringsbudgetten overgedragen naar 2026. Dit bedrag komt als het ware op 1 januari 2025 in min van het budgettair resultaat.

De autofinancieringsmarge van gemeente en OCMW bedroeg op het einde van het jaar 3.391.552 euro (+ 2.385.108 euro boven de raming).

Het balanstotaal van gemeente en OCMW bedraagt per 31 december 71.849.404 euro (+277.914 euro t.o.v. balanstotaal 2024).

De staat van opbrengsten en kosten toont een overschot van 662.584 euro in 2025 (in 2024 was dit + 1.056.073 euro).

Enkele financiële kerncijfers voor 2025:

In het verleden kende de gemeente jaarlijks een werkingstoelage toe aan het OCMW. Deze toelage werd bij de budgetopmaak (voorafgaand aan het boekjaar) geraamd en het jaar nadien door de gemeente integraal uitgekeerd aan het OCMW. Volgens de nieuwe BBC-regels wordt een bijdrage van de gemeente niet meer vooraf geraamd, maar wordt die bijdrage na het einde van het boekjaar onderling bepaald. Deze bijdrage moet toelaten dat het OCMW zijn financiële verplichtingen kan nakomen.

Voor 2025 bedraagt deze bijdrage 2.203.448 euro (+432.346 euro of +24,41 % meer dan in 2024) en dit werd als volgt berekend:

Deze berekeningswijze kan jaarlijks op dezelfde manier gehanteerd worden waardoor er (in de toekomst) over de jaren heen kan vergeleken worden. Inclusief deze bijdrage van 2.203.448 euro heeft het OCMW eind 2025 nog een gecumuleerd (overgedragen) resultaat/reserve van 809.289 euro (zie ook schema T5: toelichting bij de balans: gecumuleerd overschot).

De, op deze manier, berekende tussenkomst van de gemeente aan het OCMW ligt aanzienlijk hoger dan in 2024. De exploitatie-opbrengsten daalden in 2025 (-3,31%, o.a. door daling leeflonen Oekraïners, minder maaltijden bedeeld, minder intresten, minder energiesubsidies...), terwijl de exploitatiekosten nog verder stegen (+6,16% vooral door stijging van de loonmassa en stijging van de reguliere leeflonen). De afschrijvingskosten en de verrekeningen van subsidies bleven vrij stabiel.

Verdere toelichting bij de jaarrekening ter zitting.

Argumentatie van het vast bureau leidende tot het uiteindelijke besluit

Het vast bureau gaat akkoord met het voorstel en vraagt dit op de raad voor maatschappelijk welzijn te agenderen.

BESLUIT

Onderstaande voor te stellen aan de raad voor maatschappelijk welzijn:

Artikel 1:

De raad voor maatschappelijk welzijn stelt het OCMW-gedeelte van de jaarrekening 2025 vast.

Artikel 2:

De jaarrekening 2025 (gedeelte OCMW) wordt ter goedkeuring voorgelegd aan de gemeenteraad.