HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN SCHEPENEN

Situering

Gelet op de voorliggende documenten m.b.t. de jaarrekening 2025 van gemeente en OCMW Herselt.

De jaarrekening 2025 van gemeente en OCMW Herselt wordt ter vaststelling voorgelegd aan de gemeenteraad. Het is de gezamenlijke jaarrekening van gemeente en OCMW Herselt volgens de nieuwe regels van de Beleids- en Beheerscyclus (BBC), ingevoerd bij besluit van de Vlaamse regering (BVR) en de vijfde van het meerjarenplan 2020-2025.

De jaarrekening wordt opgemaakt door de algemeen directeur en de financieel directeur en bestaat minimaal uit:

●         een beleidsevaluatie;

●         een financiële nota;

●         bijkomende toelichting.

Wettelijke gronden

Art. 249 decreet lokaal bestuur.

Besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 betreffende de beleids- en beheerscyclus.

Ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de toelichting ervan en van de rekeningstelsels.

Toelichting en advies

De raad voor maatschappelijk welzijn heeft haar gedeelte van de jaarrekening 2025, als eerste orgaan, reeds vastgesteld.

2025 was in het algemeen een 'normaal' jaar te noemen, zonder grote éénmalige elementen met impact op de resultaten en ook qua inflatie, energieprijzen e.d. was 2025 veel stabieler dan voorgaande jaren.

De finale (financiële) resultaten van gemeente en OCMW zijn beter dan de geraamde resultaten.

De exploitatie-opbrengsten bedroegen 24.242.449 euro (geraamd op 23.708.766 euro). De opbrengsten kwamen hoger uit dan geraamd, vooral door hogere (responsabilisiering) of onverwachte (BOA) Vlaamse subsidies. De exploitatiekosten bedroegen 20.254.621 euro (geraamd op 22.150.994 euro).

In de beleidsevaluatie wordt de stand van zaken (per 31 december 2025) voorgesteld van de verschillende actieplannen en acties.

Het exploitatieresultaat (3.987.827 euro) valt 2.278.305 euro hoger uit dan initieel geraamd. Dit hoger dan verwachte exploitatieresultaat biedt een extra buffer voor de uitdagingen van de komende jaren en kan de nood aan externe financiering (leningen) doen dalen. Dit overschot ligt in lijn met voorgaande jaren.

Het beschikbaar budgettair resultaat bedraagt 10.804.098 euro (-118.450 euro t.o.v. 31 december 2024), maar hierbij dient opgemerkt te worden dat dit een momentopname is op 31 december. Er werden immers voor netto 4.022.517 euro niet aangewende investeringsbudgetten overgedragen naar 2026. Dit bedrag komt als het ware op 1 januari 2025 in min van het budgettair resultaat.

De autofinancieringsmarge van gemeente en OCMW bedroeg op het einde van het jaar 3.391.552 euro (+ 2.385.108 euro boven de raming).

Het balanstotaal van gemeente en OCMW bedraagt per 31 december 71.849.404 euro (+277.914 euro t.o.v. balanstotaal 2024).

De staat van opbrengsten en kosten toont een overschot van 662.584 euro in 2025 (in 2024 was dit + 1.056.073 euro).

Enkele financiële kerncijfers voor 2025:

Verdere toelichting bij de jaarrekening ter zitting.

Argumentatie van het college van burgemeester en schepenen leidende tot het uiteindelijke besluit

Het college van burgemeester en schepenen gaat akkoord met het voorstel en vraagt dit op de gemeenteraad te agenderen

BESLUIT

Onderstaande voor te stellen aan de gemeenteraad:

Artikel 1:

De gemeenteraad keurt het OCMW-gedeelte van de jaarrekening 2025 goed, zoals vastgesteld door de raad voor maatschappelijk welzijn.

Artikel 2:

De gemeenteraad stelt het gedeelte van de gemeente 2025 en de globale jaarrekening 2025 van gemeente en OCMW Herselt vast.

Artikel 3:

De jaarrekening 2025 van gemeente en OCMW Herselt ter goedkeuring voor te leggen aan het administratief toezicht.