Hilde Van Reet Christiane Van Thielen Evelien Van Bedts Gerda Battel Dolinda Voet Kristof Van Dingenen Elke Verlinden Raf Vangenechten Geert Sterckx Warre Schauwaers Vic Huysmans Tina Vervloessem Tim Tubbax Peter Keymeulen Karen Broes Ronan Korthout Mireille Colson Stefan Korthout Luc Peetermans Milo Anthonis Maria Leirs Mark Van den Wouwer Anneleen Maris Hilde Van Reet Christiane Van Thielen Evelien Van Bedts Gerda Battel Dolinda Voet Kristof Van Dingenen Elke Verlinden Raf Vangenechten Geert Sterckx Warre Schauwaers Vic Huysmans Tim Tubbax Peter Keymeulen Karen Broes Ronan Korthout Mireille Colson Stefan Korthout Luc Peetermans Milo Anthonis Maria Leirs Mark Van den Wouwer Anneleen Maris Dolinda Voet Raf Vangenechten Milo Anthonis Geert Sterckx Tim Tubbax Stefan Korthout Mireille Colson Karen Broes Mark Van den Wouwer Vic Huysmans Peter Keymeulen Kristof Van Dingenen Elke Verlinden Ronan Korthout Hilde Van Reet Evelien Van Bedts Gerda Battel Luc Peetermans Christiane Van Thielen Maria Leirs Warre Schauwaers Anneleen Maris aantal voorstanders: 13 , aantal onthouders: 9 , aantal tegenstanders: 0 Goedgekeurd
DE RAAD
In openbare zitting
Situering
Gelet op de voorliggende documenten m.b.t. de jaarrekening 2023 van gemeente en OCMW Herselt.
De jaarrekening 2023 van gemeente en OCMW Herselt wordt ter vaststelling voorgelegd aan de gemeenteraad. Het is de vierde gezamenlijke jaarrekening van gemeente en OCMW Herselt volgens de nieuwe regels van de Beleids- en Beheerscyclus (BBC), ingevoerd bij besluit van de Vlaamse regering (BVR) en de vierde van het meerjarenplan 2020-2025.
De jaarrekening wordt opgemaakt door de algemeen directeur en de financieel directeur en bestaat minimaal uit:
● een beleidsevaluatie;
● een financiële nota;
● bijkomende toelichting.
Wettelijke gronden
Art. 249 decreet lokaal bestuur.
Besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 betreffende de beleids- en beheerscyclus.
Ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de toelichting ervan en van de rekeningstelsels
Toelichting en advies
2023 was het eerste jaar sinds 2019 zonder enige corona-impact. Corona, de Russische inval in Oekraïne en de oorlog in Gaza hebben echter wel hun impact gehad op de economie en gezorgd voor volatiele energieprijzen en hoge inflatie. Die gevolgen treffen ook de gemeente en het OCMW (stijgende personeelskosten door 7 overschrijdingen spilindex, stijgende prijzen materialen...)
De finale (financiële) resultaten van gemeente en OCMW zijn desalniettemin beter dan de geraamde resultaten. De belangrijkste redenen hiervoor zijn:
● de belangrijkste opbrengsten voor gemeente en OCMW (aanvullende personenbelasting, opcentiemen op de onroerende voorheffing, gemeentefonds, Vlaamse en federale subsidies...) bleven op het verwachte peil. Bovendien werd er door de FOD Financiën in de loop van 2023 een éénmalige inhaalbeweging gemaakt, waardoor er 14 maanden opbrengsten werden doorgestort i.p.v. de klassieke 12 maanden. Dit gaf een éénmalige bonus van 1,3 à 1,5 miljoen euro.
● De exploitatie-uitgaven (werkingskosten en personeelskosten) vielen een stuk lager uit dan geraamd. Initieel voorzag het Planbureau nog 3 overschrijdingen van de spilindex; uiteindelijk bleef dit beperkt tot 1 overschrijding.
Dit alles leidde er toe dat de gemeente en het OCMW in 2023 een merkelijk groter exploitatie-overschot hebben geboekt dan geraamd (4.990.076 euro t.o.v. 3.027.298 euro geraamd).
In de beleidsevaluatie wordt de stand van zaken (per 31 december 2023) voorgesteld van de verschillende actieplannen en acties.
Het exploitatieresultaat (4.990.076 euro) valt 1.962.778 euro hoger uit dan na de laatste aanpassing van het meerjarenplan verwacht werd. Dit hoger dan verwachte exploitatieresultaat biedt een extra buffer voor de uitdagingen van de komende jaren en kan de nood aan externe financiering (leningen) doen dalen.
Het beschikbaar budgettair resultaat bedraagt 14.393.504 euro (+ 6.297.487 euro boven de raming), maar hier dient bij opgemerkt te worden dat dit een momentopname is op 31 december. Er werden immers voor netto 4.208.058 euro niet aangewende investeringsbudgetten overgedragen naar 2024. Dit bedrag komt als het ware op 1 januari 2024 in min van het budgettair resultaat.
De autofinancieringsmarge van gemeente en OCMW bedroeg op het einde van het jaar 4.437.282 euro (+ 1.966.406 euro boven de raming).
Het balanstotaal van gemeente en OCMW bedraagt per 31 december 70.408.472 euro (+1.655.920 euro t.o.v. balanstotaal 2022).
De staat van opbrengsten en kosten toont een overschot van 3.020.037 euro in 2023 (in 2022 was dit + 192.753 euro).
Een aantal financiële kerncijfers voor 2023:
| budget 2023 | rekening 2023 |
|
|
|
Budgettair Resultaat | 8.096.017 | 14.393.504 |
|
|
|
Autofinancieringsmarge | 2.470.876 | 4.437.282 |
|
|
|
Financiële schulden (T4) | 6.192.497 | 6.094.742 |
|
|
|
Investeringsuitgaven | 7.583.559 | 3.046.989 |
|
|
|
Personeelsuitgaven | 10.565.444 | 9.835.211 |
Personeelsbezetting (VTE) | - | 140,37 |
|
|
|
Werkingstoelage politiezone | 1.480.104 | 1.480.104 |
Werkingstoelage brandweer | 268.151 | 204.689 |
Werkingstoelage AGB | 938.461 | 938.461 |
|
|
|
Aanslagvoet aanvullende personenbelasting | 7,40 | 7,40 |
opbrengsten aanvullende personenbelasting | 6.143.343 | 6.869.485 |
Aanslagvoet opcentiemen onr. voorheffing | 850 | 850 |
opbrengsten opcentiemen onr. voorheffing | 4.227.140 | 4.377.902 |
|
|
|
Ontvangen werkingssubsidies |
|
|
gemeentefonds | 3.774.537 | 3.713.162 |
open ruimte | 491.791 | 490.706 |
gesco subsidies | 844.997 | 844.997 |
responsabiliseringsbijdrage | 201.048 | 270.618 |
In het verleden kende de gemeente jaarlijks een werkingstoelage toe aan het OCMW. Deze toelage werd bij de budgetopmaak (voorafgaand aan het boekjaar) geraamd en het jaar nadien door de gemeente integraal uitgekeerd aan het OCMW. Volgens de nieuwe BBC-regels wordt een bijdrage van de gemeente niet meer vooraf geraamd, maar wordt die bijdrage na het einde van het boekjaar onderling bepaald. Deze bijdrage moet toelaten dat het OCMW zijn financiële verplichtingen kan nakomen.
Voor 2023 bedraagt deze bijdrage 1.593.899 euro (+51.311 euro of +3,32 % meer dan in 2022) en dit werd als volgt berekend:
|
| 2023 |
+ | exploitatie - opbrengsten OCMW | 3.493.377 |
- | exploitatie - kosten OCMW | 5.028.706 |
| exploitatiesaldo OCMW | -1.535.329 |
|
|
|
- | afschrijvingen OCMW (ARK 630-) | 148.882 |
+ | verrekeningen subsidies OCMW (ARK 753-) | 88.312 |
|
|
|
| tussenkomst gemeente in OCMW | -1.593.899 |
Deze berekeningswijze kan jaarlijks op dezelfde manier gehanteerd worden waardoor er (in de toekomst) over de jaren heen kan vergeleken worden. Inclusief deze bijdrage van 1.593.899 euro heeft het OCMW eind 2023 nog een gecumuleerd (overgedragen) resultaat/reserve van 1.082.038 euro (zie ook schema T5: toelichting bij de balans: gecumuleerd overschot).
De, op deze manier, berekende tussenkomst van de gemeente aan het OCMW ligt een beetje hoger dan in 2022, maar de stijging (3,32 %) is veel minder uitgesproken dan in 2022. Toen steeg de gemeentelijke tussenkomst met 42 %, vooral omwille van de gestegen loonkosten en het feit dat de eigen inkomsten van het OCMW nauwelijks onderhevig zijn aan de inflatie. Door de extra investeringen bij het OCMW stijgen ook de jaarlijkse afschrijvingen en die hebben op hun beurt een opwaartse impact op de gemeentelijke bijdrage.
Verdere toelichting bij de jaarrekening ter zitting.
Argumentatie van de raad voor maatschappelijk welzijn leidende tot het uiteindelijke besluit
De raad sluit zich aan bij het voorstel van de administratie.
Stemming over het besluit:
Stemmen voor:
Peter Keymeulen, Milo Anthonis, Kristof Van Dingenen, Mark Van den Wouwer, Raf Vangenechten, Geert Sterckx, Elke Verlinden, Mireille Colson, Tim Tubbax, Dolinda Voet, Karen Broes, Stefan Korthout en Vic Huysmans
Onthouden zich:
Luc Peetermans, Ronan Korthout, Christiane Van Thielen, Gerda Battel, Hilde Van Reet, Evelien Van Bedts, Warre Schauwaers, Maria Leirs en Anneleen Maris
Motivatie onthouding Ronan Korthout: Namens fractie CD&V+2230: De fractie CD&V+2230 onthoudt zich niet omwille van de inhoud, daar kan de fractie zich grotendeels achter scharen, maar onthoudt zich omdat het gaat om de gezamenlijke rekening gemeente en OCMW.
BESLUIT
Artikel 1:
De raad voor maatschappelijk welzijn stelt OCMW-gedeelte van de jaarrekening 2023 vast.
Artikel 2:
De jaarrekening 2023 (gedeelte OCMW) wordt ter goedkeuring voorgelegd aan de gemeenteraad.
Register der bekendmakingen
Deze webpagina vormt het openbare register van gemeentelijke reglementen en verordeningen, in overeenstemming met het besluit van de Vlaamse regering van 28 april 2023 betreffende de bekendmakingen en raadpleegbaarheid van besluiten en documenten van het lokale bestuur met betrekking tot de manier waarop ze moeten worden bijgehouden.
Wanneer een publicatie wordt uitgevoerd, zal er een expliciete "bundel" van het document worden opgeslagen. Op dat moment is het document inhoudelijk niet meer aanpasbaar door de gebruiker.
Deze "bundel" bestaat uit:
De inhoud van de publicatie op het moment dat deze werd uitgevoerd.
Een unieke identificatie van de gebruiker die de actie heeft uitgevoerd.
De tijdstempel waarop de actie heeft plaatsgevonden.
Al deze gegevens staan in een aparte publicatie omgeving die beveiligd en toegankelijk is voor een beperkt aantal personen.