HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN SCHEPENEN

Situering

Gelet op de voorliggende documenten m.b.t. de jaarrekening 2025 van AGB Herselt.

De jaarrekening 2025 van AGB Herselt werd ter vaststelling voorgelegd aan de raad van bestuur. Deze jaarrekening van AGB Herselt is opgesteld volgens de nieuwe regels van de beleids- en beheerscyclus (BBC) ingevoerd bij besluit van de Vlaamse regering (BVR) en de voorlaatste van het meerjarenplan 2020-2025.

De jaarrekening wordt opgemaakt door de secretaris van het AGB en de financieel directeur en bestaat minimaal uit:

●         een beleidsevaluatie;

●         een financiële nota;

●         bijkomende toelichting;

●         de statutaire jaarrekening (o.a. balans en resultatenrekening).

o.v. De raad van bestuur van AGB Herselt stelde de jaarrekening AGB 2025 vast in zitting van 22 juni 2026.

Wettelijke gronden

Artikel 243 Decreet lokaal bestuur.

Besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 betreffende de beleids- en beheerscyclus.

Ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de toelichting ervan en van de rekeningstelsels.

Vennootschapswetgeving.

Toelichting en advies

De exploitatieopbrengsten die voor 2025 initieel geraamd waren op 1.550.148 euro kwamen uit op 1.540.438 euro en de werkingskosten (geraamd op 1.406.184 euro) eindigden op 1.282.001 euro.

Puur budgettair (BBC) is er voor 2025 een exploitatieoverschot van 258.436 euro (in 2024 was dit 217.869 euro). Dit exploitatieoverschot is de afgelopen 3 jaar redelijk stabiel.

Globaal beëindigt het AGB 2025 met de volgende kerncijfers (BBC):

●         Een beschikbaar budgettair resultaat op kasbasis (incl. vorige jaren) van + 657.498 euro (vorig jaar was dit nog + 46.592 euro). De verbetering is grotendeels te danken aan de verkoop drie loten van verkaveling Steenakkers en de uitkering van de subsidies voor de tennishal en padelterreinen.

●         Een positieve autofinancieringsmarge van 148.436 euro (in 2024 was dit 107.869 euro).

Het beschikbaar budgettair resultaat is positief. Dit was tot 2023 nog negatief door de vertraging bij de verkoop van enkele patrimoniumgoederen en de subsidies voor de bouw van de tennishal (> 400.000 euro) die nog niet ontvangen werden. Deze investeringsopbrengsten (verkopen en subsidies) werden in 2025 wel gerealiseerd met een forse stijging van het budgettair resultaat tot gevolg. Dit maakt het voor het AGB ook mogelijk om bepaalde investeringen de komende jaren met eigen middelen te dragen.

De statutaire (bij de Nationale Bank neer te leggen) jaarrekening van AGB Herselt sluit met volgende cijfers:

●         Een balanstotaal van 4.787.538 euro (+ 303.551 euro t.o.v. 2024), vooral door een stijging van de liquide middelen (activa) en een compenserende daling van de openstaande schulden op korte termijn (passiva).

●         De resultatenrekening toont een winst van het boekjaar van + 201.290 euro (in 2024 was dit + 64.430 euro). De totaal overgedragen winst komt op 239.348 euro.

●         Een winstuitkering aan de gemeente Herselt over het boekjaar 2025 van 5.000 euro.

Het AGB keert voor de eerste keer een (winst)dividend uit aan de enige aandeelhouder, de gemeente Herselt. Over het boekjaar 2025 wordt er 5.000 euro winst uitgekeerd.

Argumentatie van het college van burgemeester en schepenen leidende tot het uiteindelijke besluit

Het college van burgemeester en schepenen gaat akkoord met het voorstel en vraagt dit op de gemeenteraad te agenderen.

BESLUIT

Onderstaande voor te stellen aan de gemeenteraad:

Artikel 1:

Gunstig advies te verlenen bij de jaarrekening 2025 van AGB Herselt.

Artikel 2:

De jaarrekening 2025 van AGB Herselt over te maken aan de dienst toezicht autonome gemeentebedrijven conform de vigerende regelgeving ter zake en ter goedkeuring voor te leggen aan de provinciegouverneur.