DE RAAD

In openbare zitting

Situering

Gelet op de voorliggende documenten m.b.t. de jaarrekening 2024 van AGB Herselt.

De jaarrekening 2024 van AGB Herselt wordt ter vaststelling voorgelegd aan de raad van bestuur. Deze  jaarrekening van AGB Herselt is opgesteld volgens de nieuwe regels van de beleids- en beheerscyclus (BBC) ingevoerd bij besluit van de Vlaamse regering (BVR) en de voorlaatste van het meerjarenplan 2020-2025.

De jaarrekening wordt opgemaakt door de secretaris van het AGB en de financieel directeur en bestaat minimaal uit:

●         een beleidsevaluatie;

●         een financiële nota;

●         bijkomende toelichting;

●         de statutaire jaarrekening (o.a. balans en resultatenrekening).

Wettelijke gronden

Artikel 243 decreet lokaal bestuur.

Besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 betreffende de beleids- en beheerscyclus.

Ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de toelichting ervan en van de rekeningstelsels.

Vennootschapswetgeving.

Toelichting en advies

De exploitatieopbrengsten die voor 2024 initieel geraamd waren op 1.555.989 euro kwamen uit op 1.468.730 euro en de werkingskosten (geraamd op 1.400.829 euro) eindigden op 1.250.861 euro.

Puur budgettair (BBC) is er voor 2024 een exploitatieoverschot van 217.869 euro (in 2022 was dit 228.465 euro). Dit exploitatieoverschot is de afgelopen 3 jaar redelijk stabiel.

Globaal beëindigt het AGB 2024 met de volgende kerncijfers (BBC):

●         Een beschikbaar budgettair resultaat op kasbasis (incl. vorige jaren) van + 46.592 euro (vorig jaar was dit nog - 87.890 euro). De verbetering is grotendeels te danken aan de verkoop van één lot van verkaveling Steenakkers.

●         Een positieve autofinancieringsmarge van 107.869 euro (in 2023 was dit 139.576 euro).

Het beschikbaar budgettair resultaat is terug positief. Dit was de voorbije jaren nog negatief door de vertraging bij de verkoop van enkele patrimoniumgoederen en de subsidies voor de bouw van de tennishal (> 400.000 euro) die nog niet ontvangen werden (noot: deze kunnen pas definitief opgevraagd worden na oplevering en eindfacturatie van de padelterreinen. Deze konden in het voorjaar van 2025 aangevraagd worden). Deze investeringsopbrengsten werden overgedragen naar 2025 en zullen het budgettair resultaat daar verder verbeteren.

De statutaire (bij de Nationale Bank neer te leggen) jaarrekening van AGB Herselt sluit met volgende cijfers:

●         een balanstotaal van 4.483.887 euro (- 466.360 euro t.o.v. 2023), vooral door daling van de liquide middelen (activa) en een compenserende daling van de openstaande schulden op korte termijn (passiva).

●         de resultatenrekening toont een winst van het boekjaar van + 64.430 euro (in 2023 was dit + 216.890). De totaal overgedragen winst komt op 157.002 euro.

De jaarrekening 2024 werd vastgesteld door de raad van bestuur van AGB Herselt op 19 juni 2025.

Argumentatie van de gemeenteraad leidende tot het uiteindelijke besluit

De raad heeft geen opmerkingen bij de voorgelegde jaarrekening.

Stemming over het besluit: met eenparigheid

BESLUIT

Artikel 1:

Gunstig advies te verlenen bij de jaarrekening 2024 van AGB Herselt.

Artikel 2:

De jaarrekening 2024 van AGB Herselt over te maken aan de dienst toezicht autonome gemeentebedrijven conform de vigerende regelgeving ter zake en ter goedkeuring voor te leggen aan de provinciegouverneur.