DE RAAD

In openbare zitting

Situering

Gelet op de voorliggende documenten m.b.t. de jaarrekening 2024 van gemeente en OCMW Herselt.

De jaarrekening 2024 van gemeente en OCMW Herselt wordt ter vaststelling voorgelegd aan de gemeenteraad. Het is de gezamenlijke jaarrekening van gemeente en OCMW Herselt volgens de nieuwe regels van de Beleids- en Beheerscyclus (BBC), ingevoerd bij besluit van de Vlaamse regering (BVR) en de vijfde van het meerjarenplan 2020-2025.

De jaarrekening wordt opgemaakt door de algemeen directeur en de financieel directeur en bestaat minimaal uit:

●         een beleidsevaluatie;

●         een financiële nota;

●         bijkomende toelichting.

Wettelijke gronden

Art. 249 decreet lokaal bestuur.

Besluit van de Vlaamse regering van 30 maart 2018 betreffende de beleids- en beheerscyclus.

Ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de toelichting ervan en van de rekeningstelsels

Toelichting en advies

2024 was algemeen een 'normaal' jaar te noemen, zonder grote éénmalige elementen met impact op de resultaten en ook qua inflatie e.d. was 2024 veel stabieler dan voorgaande jaren.

De finale (financiële) resultaten van gemeente en OCMW zijn beter dan de geraamde resultaten. De belangrijkste redenen hiervoor zijn:

●         de belangrijkste opbrengsten voor gemeente en OCMW (opcentiemen op de onroerende voorheffing, gemeentefonds, Vlaamse en federale subsidies, ...) bleven op het verwachte peil. De aanvullende personenbelasting bleef in 2024 wat achter bij de raming door tragere inkohiering bij de FOD Financiën.

●         De exploitatie-uitgaven (werkingskosten en personeelskosten) vielen een stuk lager uit dan geraamd. De pure werkingskosten bleven voor ca. 18 % ongebruikt; bij de personeelskosten bleef ongeveer 8 % van de voorziene kredieten ongebruikt.

Dit alles leidde er toe dat de gemeente en het OCMW in 2024 een merkelijk groter exploitatie-overschot hebben geboekt dan geraamd (3.512.701 euro t.o.v. 1.803.179 euro geraamd).

In de beleidsevaluatie wordt de stand van zaken (per 31 december 2024) voorgesteld van de verschillende actieplannen en acties.

Het exploitatieresultaat (3.512.701 euro) valt 1.709.522 euro hoger uit dan na de laatste aanpassing van het meerjarenplan verwacht werd. Dit hoger dan verwachte exploitatieresultaat biedt een extra buffer voor de uitdagingen van de komende jaren en kan de nood aan externe financiering (leningen) doen dalen.

Het beschikbaar budgettair resultaat bedraagt 10.922.548 euro (+ 6.456.652 euro boven de raming), maar hierbij dient opgemerkt te worden dat dit een momentopname is op 31 december. Er werden immers voor netto 4.515.737 euro niet aangewende investeringsbudgetten overgedragen naar 2025. Dit bedrag komt als het ware op 1 januari 2025 in min van het budgettair resultaat.

De autofinancieringsmarge van gemeente en OCMW bedroeg op het einde van het jaar 2.949.720 euro (+ 1.693.248 euro boven de raming).

Het balanstotaal van gemeente en OCMW bedraagt per 31 december 71.571.490 euro (+1.163.018 euro t.o.v. balanstotaal 2023).

De staat van opbrengsten en kosten toont een overschot van 1.056.073 euro in 2024 (in 2023 was dit + 3.020.037 euro; uitzonderlijk hoog door de éénmalige inhaaloperatie bij de aanvullende personenbelasting).

Enkele financiële kerncijfers voor 2024:

In het verleden kende de gemeente jaarlijks een werkingstoelage toe aan het OCMW. Deze toelage werd bij de budgetopmaak (voorafgaand aan het boekjaar) geraamd en het jaar nadien door de gemeente integraal uitgekeerd aan het OCMW. Volgens de nieuwe BBC-regels wordt een bijdrage van de gemeente niet meer vooraf geraamd, maar wordt die bijdrage na het einde van het boekjaar onderling bepaald. Deze bijdrage moet toelaten dat het OCMW zijn financiële verplichtingen kan nakomen.

Voor 2024 bedraagt deze bijdrage 1.771.102 euro (+177.203 euro of +11,12 % meer dan in 2023) en dit werd als volgt berekend:

Deze berekeningswijze kan jaarlijks op dezelfde manier gehanteerd worden waardoor er (in de toekomst) over de jaren heen kan vergeleken worden. Inclusief deze bijdrage van 1.771.102 euro heeft het OCMW eind 2024 nog een gecumuleerd (overgedragen) resultaat/reserve van 919.336 euro (zie ook schema T5: toelichting bij de balans: gecumuleerd overschot).

De, op deze manier, berekende tussenkomst van de gemeente aan het OCMW ligt hoger dan in 2023. De exploitatie-opbrengsten daalden in 2024 (-3,84 %, vooral door daling leeflonen Oekraïners en deels door vertraging bij doorstorten subsidies Welzijnszorg Kempen), terwijl de exploitatie-kosten nog (beperkt) verder stegen (+0,46 %). Daarnaast worden de afschrijvingen jaarlijks groter door enkele recente investeringen (BKO/LOI Ramsel, LDC Varenwinkel).

Verdere toelichting bij de jaarrekening ter zitting.

Argumentatie van de raad voor maatschappelijk welzijn leidende tot het uiteindelijke besluit

De raad heeft geen opmerkingen bij de voorgelegde jaarrekening.

Stemming over het besluit: met eenparigheid

BESLUIT

Artikel 1:

De raad voor maatschappelijk welzijn stelt OCMW-gedeelte van de jaarrekening 2024 vast.

Artikel 2:

De jaarrekening 2024 (gedeelte OCMW) wordt ter goedkeuring voorgelegd aan de gemeenteraad.